ניהול תזרים מזומנים בעסק קטן ובינוני

המוטביציה לניהול תזרים מזומנים בעסק קטן ובינוני לא תמיד קיימת המודעות לחיוניות של ניהול תזרים המזומנים מכיוון שבד"כ אין חשב במשרה מלאה ולכן נדרש בד"כ מומחה חיצוני לניהול התזרים.
לעיתים גם כאשר ישנו חשב אין לו את הזמן והמומחיות לבצע ניהול אפקטיבי של תזרים מזומנים.
בעסק קטן לעיתים סומכים על רואה החשבון החיצוני למרות שזה אינו תפקידו שיבצע משימה של ניהול תזרים.
יחסים טובים עם הבנק נובעים מאמון הדדי וממידת המצאותו של בעל העסק בנתונים הכספיים של עסקו.
לשמירת יחסי אמון כדאי ליידע מראש את הבנק בבעיות תזרימיות ולא לצפות שהבנק יתפוס אותנו בדיעבד עם בעיות תזרימיות.
לעיתים קרובות עסק בתקופת החדירה וגידול במכירות נותן ללקוחותיו אשראי בהיקף גדול מהניתן לו ע"י הספקים ומוצא את עצמו בבעיות תזרימיות.

עסק כזה חייב לדאוג למימון של האשראי השוטף שאחרת הוא עשוי להיקלע למשבר תזרימי ואף לקריסה.
לכן ניהול תזרים מזומנים חשוב תמיד וכעת בעקבות המשבר הכלכלי הופך לחיוני במיוחד לכושר הישרדותו של כל עסק
ותיק וחדש כאחד והם אף נאלצים לקיים סדר יום יומי של ניהול תזרים דק על מנת לעמוד בהתחייבויות הכספיות.
איסוף נתונים רלוונטים לצורך בדיקת התכנות של ניהול תזרים מזומנים:
ניהול תזרים מזומנים הינה משימה מורכבת הדורשת גם עבודת טכנית יום יומית.
המודל חייב להתאים לאופי העסק ולאופי לקוחותיו.
העסק יבדוק מהו האשראי שהוא מעניק ללקוחותיו לעומת האשראי שהוא משלם לספקים שלו.
העסק יבחן את מוסר התשלומים בשוק שבו הוא פועל דהינו האם הלקוחות עפ"י החוזה או שהלקוחות משלמים שמתחשק להם.
העסק יפלח את החלק המשולם במזומן, החלק המשולם בשיקים דחויים ואת החלק המופק בעסקה מתמשכת (אם קיים).
המודל משתמש בנתונים של שיקים של ספקים שטרם נפרעו וחובות שצפויים להיפרע.
העסק יעריך את צפי לתשלום יתרת לקוחות שלא שולמו עפ"י תאריך הפירעון עפ"י ההסכמים.
המודל ישלים את התמונה בבחינה של תנועות תזרימיות משמעותיות אחרות.

רמות של טיפול בתזרים:
רמת ודאות מוחלטת- כוללת שיקים שנתנו לספקים תשלומי העברה והוראות קבע לעובדים או לגופים אחרים.
רמת ודאות גבוהה- כוללת בעיקר מכירות בתנאי אשראי קבועים וידועים מראש שקיים חשש אפסי שלא יעמדו בתאריך הפירעון.
רמת ודאות נמוכה- תחזית על פעולות שטרם בוצעו כגון תחזית קניות ומכירות לחודשים הקרובים בהתאם לתנאי האשראי של לקוחות.